三、企业资金分布情况复杂，个人账户监管难度大。
出于结算便捷、税务优化甚至私人借贷等考量，众多企业通过高管或财务人员的私人账户进行大量生产经营资金的结算。在社交软件广泛渗透至支付结算领域的今天，更有不少经营资金通过社交软件完成结算，完全游离于传统账户监管之外。这无疑极大增加了银行在贷后资金监管过程中对企业实际资金使用情况的追踪难度。由于资金往来的多渠道和复杂性，银行难以全面、准确地掌握企业的经营销售和支出状况，从而对其实际经营效益的评估也难免存在偏差。
四、资金来源及用途不明，拆借转贷情形尚存。
企业在日常资金运作中，同时使用对公账户和多个私人账户，导致银行在监管企业资金来源和实际用途方面面临重重困难。这种情况进一步加剧了部分企业在贷款到期转贷时还款资金来源的风险性，如依赖转贷中心、民间借贷或过桥资金等。特别是当前一些地方政府也在积极推动转贷中心的设立，为企业提供转贷资金的便利。然而，银行贷款发放后的最终实际用途却难以得到有效监控。企业可能先将银行贷款转至其上游客户账户，再经过多次转账最终流向不符合贷款初衷的领域，或用于偿还转贷时的借款。这种行为不仅可能使企业资金链逐渐紧绷，而且导致银行难以对其真实的偿债能力做出准确判断。
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贷款三查的措施和建议
一、转变观念意识，加强对第一还款来源的重视。
在当前错综复杂的宏观经济形势下，小微客户的风险隐患日益凸显。若银行仅凭抵押物情况来提供信贷支持，一旦企业在初创阶段遭遇经营困境，银行资产安全与整体效益将面临严峻挑战。因此，银行在评估客户，特别是新客户的综合信用时，应首要关注企业的自有资金实力，这包括股东的经济实力和道德品质、主营产品或服务的市场竞争力、所在区域及行业的发展前景，以及企业发展规划的科学性与合理性等。这些因素直接关乎企业的偿债能力，是其第一还款来源的坚实基石。在确保还款能力充裕的基础上，再慎重选择提供充足且有效的不动产抵押物。
二、发挥利浮杠杆，提升存量客户存贷比。
长期以来，银行对小微信贷客户的存贷比门槛设定相对较低，这在一定程度上降低了信贷客户的融资难度，对稳固优质客户关系起到了积极作用。然而，长此以往将对银行的客户管理以及存款业务产生深远影响。为了更有效地提升银行小微信贷客户的存贷比，在未来的资金监管中，我们可以推广“一户一策”的灵活机制，在客户议价环节中充分发挥利率浮动的调节作用。对于存贷比达标的客户，可参照原有利率水平执行或给予一定程度的优惠；而对于在规定期限内存贷比仍未能达标的企业，则适当提高其利率浮动水平，以增加其融资成本，从而促使其主动提升在银行的资金留存比例。
三、调整统计口径，引入关联个人账户及社交账户。
在未来的资金监管中，银行可考虑对统计口径进行合理调整，将企业主要股东及关键财务人员的个人账户资金视同企业对公存款进行考量。同时，对于确实通过社交媒体平台进行结算的经营资金，也应纳入企业账户资金的统计范畴。这一调整不仅增加了企业存贷比达标的可能性，也为银行提供了更多的资金监管线索。一旦出现风险预警信号，银行便可迅速采取必要的资金控制措施。但在此过程中，必须严格限制可纳入统计的个人资金账户数量，并精确甄别关联关系，确保非实际关联的账户不得纳入企业资金考量范围。
四、加强贷后跟踪，分析企业还款来源及用途。
一方面，我们必须加强对企业与转贷中心、小额贷款公司等资金往来的细致梳理，对存在资金拆借行为的企业实施更为严格的监管。同时，在将企业关联人的个人账户纳入同等监管视野的基础上，我们需对关联人在贷前贷后临近期间的大额资金流动进行严密追踪，以尽最大可能地把握其还款来源及贷款资金的具体用途。
另一方面，我们应尽量减少那些过于形式化、实效性不强的文案性贷后监管工作。这样做可以促使经办人员更加务实，主要以对法人客户的深入调查和基本面综合分析作为决策依据。在贷款发放环节，应强化受托支付方式的使用，或参照受托支付方式，以实现信贷资金用后的有效监管。
根据银行贷后管理办法的明确规定，资金监管，即指按照既定规范，对信贷资金的使用进行后续监督，并定期审查客户账户的资金往来状况。基于此定义，小微信贷客户的资金监管应主要关注两个层面：一是对信贷资金用途和使用情况的严密监管；二是对企业日常资金往来的监督。具体而言，资金监管工作应聚焦于以下几个方面：
信贷资金的使用是否严格遵循合同约定的用途；
资金流量是否与客户的生产经营活动、项目建设进度相匹配；
客户的资金流向是否与其经营状况相吻合；
贷款归行率等指标是否在合理范围内；
账户资金是否足以偿还贷款本息。
注意贷款三查工作的薄弱环节
贷前调查的核心在于严格把控贷款信息资料的真实性管理。此过程中，必须对借款人所提交的相关资料进行详尽的收集、有序的整理、精准的归纳、深入的分析以及准确的判断。而最为关键的环节，在于通过切实有效的方法和途径，对借款人所提供的信息资料进行真实性的核实，从而确保贷款审查决策具备坚实的基础和依据。为进一步提升贷前调查信息的真实性，应实行双人调查制度，即至少需有两人共同参与贷前调查，携手完成贷前调查报告的撰写。
在贷时审查环节，我们应着重于风险量化的预防与控制管理。通过科学的风险评估体系，量化分析每一项贷款要素对贷款风险的具体影响，深入论证贷款发放可能引发的风险隐患。依据风险程度，审慎决定是否发放贷款，并选择合适的贷款方式。此举旨在将贷款决策由主观的定性分析，转变为更为客观、精准的定量分析，从而大幅提升贷款决策的科学性和合理性。在此过程中，严格落实审贷分离制度显得尤为重要，同时，贷款审批应实行委员分工负责制，以确保贷款审查的深入细致，进而提升审查的精确性和公正性。
贷后检查的重点则在于对贷款风险生长的预警和及时处置管理。通过严密的监控机制，及时发现风险苗头，并采取相应的风险防范和控制措施，以确保银行信贷资金的安全无虞。
贷款“三查”制度——贷前调查、贷时审查、贷后检查，不仅有助于贷款人全面、深入地了解借款人的经营状况及贷款风险状况，更能及时发现潜在的风险隐患，采取有效的风险防范和控制措施，从而确保银行信贷资金的安全。同时，贷款“三查”制度的执行情况，也将成为贷款出现风险后，对相关责任人员进行责任追究或免责判定的重要依据。
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发表：信贷风险管理培训中心：仝金贝
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